W 2019 roku podatnicy rozliczą się z fiskusem na nowych zasadach. Małżonkowie nie utracą prawa do preferencji nawet jeśli spóźnią się z rozliczeniem PIT. Na korzyść podatników zmienią się też zasady korzystania z ulgi mieszkaniowej.
W deklaracji PIT za 2018 r. (składanej w 2019 r.) nieznacznie zmieniają się zasady rozliczania ulg podatkowych. Ulgi i odliczenia będą przysługiwać na takich zasadach, jak w latach poprzednich oprócz ulgi na krew, ulgi rehabilitacyjnej i ulgi na działalność badawczo-rozwojową B+R.
Podatnik musi jednak nadal gromadzić dokumenty i potwierdzenia czynności pozwalających na wykazanie przez niego ulg i odliczeń.
Ulgi i odliczenia w PIT za 2018 rok
| Ulga podatkowa | Dokumenty |
| Odliczane od dochodu | |
| Składki ZUS | RMUA od pracodawcy + PIT-11, u przedsiębiorcy – dowód opłacenia składek |
| Darowizny – krew i osocze | Zaświadczenie jednostki krwiodawstwa o ilości oddanej krwi |
| Darowizny na kościół – kult religijny | Pieniądze – dowód wpłaty na rachunek obdarowanego, inna darowizna – dowód z danymi: darczyńcy, wartością darowizny oraz oświadczeniem o jej przyjęciu. |
| Darowizny – pożytek publiczny | |
| Internet | Dane kupującego, sprzedawcy, za co płatność, ile zapłacono – korzystasz wyłącznie przez dwa bezpośrednio po sobie następujące lata podatkowe. |
| Zwrot nienależnych świadczeń | Dane zwracającego świadczenie, otrzymującego zwrot, informacja o tytule świadczenia, kwocie zwrotu, |
| IKZE | Na dokumencie: dane opłacającego składkę, instytucji finansowej, opłacona kwota, rodzaj świadczenia (za co płatność) |
| Rehabilitacja | – Samochód – umowa własności (współwłasności) pojazdu + potwierdzenie zlecenia i odbycia zabiegów; gdy wymagane dodatkowo – potwierdzenie stopnia niepełnosprawności.;
– przewodnik (obowiązek wskazania osoby przewodnika), pies asystujący (certyfikat); – inne wydatki, w tym leki, sprzęt rehabilitacyjny, ułatwiający funkcjonowanie – dane nabywcy, sprzedawcy, za co płatność, ile zapłacono za wydatek na cele rehabilitacyjne lub ułatwiające wykonywanie czynności życiowych; – w przypadku wydatków na leki lub niezbędne zabiegi – dokumentacja medyczna od lekarza lub udokumentowana konieczność przeprowadzenia takiej terapii, |
| Na szkolenie uczniów | Decyzja o uldze uczniowskiej z organu podatkowego |
| Na pomoc domową | Umowa aktywizacyjna oraz dowód opłacenia składek ZUS (dane osób, kwota, przedmiot zapłaty) |
| Budowlana | Faktury lub inne dokumenty za poniesione wydatki zgodnie z przepisami w dacie obowiązywania ulgi (prawa nabyte) |
| Darowizny – cele charytatywno – opiekuńcze kościelnych osób prawnych | Pokwitowanie odbioru darowizny (od kogo – dla kogo, ile otrzymano) + w okresie 2 lat sprawozdanie z przeznaczenia darowizny na działalność charyt. – opiekuńczą |
| Odliczane od podatku | |
| Składki zdrowotne | RMUA pracodawcy + PIT-11, u przedsiębiorcy – dowód opłacenia składek |
| Na dzieci – prorodzinna | Bez dowodów, istotny jest okres sprawowania opieki oraz uprawnienia do jej sprawowania – stąd na żądanie organu przedstawić należy odpis aktu urodzenia lub zaświadczenie sądu o ustaleniu opiekuna prawnego dziecka lub o ustaleniu rodziny zastępczej lub umowę w tym zakresie ze starostą; jeżeli posiadasz 1 dziecko ustal wartość własnych dochodów. |
| Podatek z zagranicy – abolicyjna | Poświadczenie o wartości podatku zapłaconego za granicą za dany rok |
| Budowlana | Zgodnie z przepisami obowiązującymi w trakcie uzyskiwania praw do ulg (prawa nabyte) |
| Odsetkowa | Potwierdzenie banku o wartości opłaconych w roku odsetek |
| Inne | |
| Strata | Nie są wymagane, podstawą deklaracje za poprzednie lata |
| 1% podatku | W przypadku wysyłki w ostatnich dniach – dowód terminowego nadania przesyłki pocztowej z deklaracją PIT |